武汉开目信息技术股份有限公司 远程计算机辅助审计数据迁移系统 流程管理

设计理念

是针对当前商业银行各关联业务系统提取出的相关数据库信息（或已存在于用户数据仓库信息）进行相应的数据处理和数据挖掘，达到集审计分析与审计管理为一体的综合应用系统。

（一）将海量数据分析智能化与审计人员灵活思路密切结合，实现想到即得到的终极目标。
（二）规范审计作业流程，实现由人工管理到智能管理的转变以及审计成果归集与再利用。
（三）借助网络环境下信息管理和交流的实践经验，使得信息交流一蹴而就。
（四）依靠计算机大容量信息运算和分析管理机制，轻松实现审计资源的快速分类与共享。
（五）严格的权限控制，有效的信息安全保障，简单易用的操作方式。

运行环境

系统设计基于B/S架构，采用大型关系型SQL数据库，借助数据库安全、强大、灵活、易用、扩展性强等众多特点，提高各下级机构或部门的访问速度与效率，解决了海量数据查询、关联与存储以及WEB分页效率不足的问题，最大限度地提高审计用户的工作效率，无论是系统功能还是访问效率，都居同业领先水平。

功能介绍

《非现场稽核事后监督用计算机辅助审计系统》是针对当前商业银行审计业务处理需求下的集审计分析与审计管理为一体的综合应用系统，功能如下：

一．数据迁移
数据迁移是指通过专用数据提取和迁移工具，按照设计的数据迁移策略，将业务数据于系统要求时间段从给定的生产下载后各类指定专用服务器处提取并搬迁至审计应用服务器上。

系统构建
分为数据导入、数据拆分、数据追加、索引管理、数据传输等，将通过本地或远程获取的各种业务数据按照既定格式要求进行转换、导入至审计系统，并按照权限管理的要求分拆业务数据至各审计单位。

功能实现
实现业务数据在生产系统环境中与审计系统间的抽取、迁移、映射、载入与分发。

优势体现
既保证了生产系统的安全与效率，又提高了审计系统自身的运行效率，满足了审计工作日常监督与管理的需要。

二．办公自动化
办公自动化是指以计算机网络为依托，借助信息管理功能，实现审计信息交互平台日常管理规范化，增加审计工作流程可控性，提高组织运转效率，促进面向审计日常行政管理、各种事项审批、办公资源管理、多人协同办公以及各种信息沟通与传递等。

系统构建
邮件管理、文件管理以及资源管理；
功能实现
审计工作流程相关文书提出、传递、审批等权限控制下的工作流程控制；文件资源的传送与下发；不同审计机构、审计组以及审计人员在线沟通与邮件管理等。

优势体现
达到不同地域审计人员或项目组成员之间、项目组与立项单位之间、下级与上级之间的良好交流，提高审计队伍的整体合力，促进审计信息的有效传递，减少信息延迟，推动审计工作的有序开展，充分体现审计的时间价值观念。

三．审计项目管理
审计项目管理是审计项目流程与审计作业的总称，是指从审计项目立项开始到后续审计及其相关处理处罚的全过程管理。审计项目的立项、项目组的建立、审计文书的下发、审计底稿的编制以及审计报告、审计发现问题事项确认书等所有审计工作过程与相关资料和文书管理。

系统构建
审计立项、建项目组、人员分工、数据授权、底稿管理、处理处罚、挽回损失以及案件管理等功能。
功能实现
实现审计项目信息的规范化控制，提高项目管理质量，强化审计分工与合作，对于优化审计资源、提高审计效率有着至关重要的作用。以省级为中心、地市级为子中心、县市单位为结点的审计项目管理平台可以在最大范围内支持审计工作规范化管理，实现审计成果共享。

优势体现
将项目管理细化为一般审计项目与内控审计项目，并建立有差别的详细分类机制，使金融审计在大类划分与小类建立上都能适应实际审计工作的需要。

一是审计人员按照实际分工要求进入所在审计项目，并按底稿要素要求填写或选择基本要素即完成审计发现问题的录入；
二是对于提交的审计底稿，建立以底稿为主线的审计发现问题整改、处理处罚以及审计成果归集流程，实现责任认定、问题处理、挽回损失、后续整改等各项审计工作目标
三是将各级审计单位所开展的审计项目在详细分类的基础上进行汇总，生成各类审计报表，如审计项目开展情况表、问题整改情况表、审计机构人员统计表等；
四是对审计发现问题进行汇总分析，形成风险分析表，并与风险监测报表一起，构建非现场审计风险监测体系；
五是完善的审计档案，以及严谨的审计档案授权机制，保证审计档案在安全情况下得以有效利用；
六是专业的、可扩展的内控评价体系。
四．计算机辅助审计
金融业务的计算机辅助审计是指计算机辅助审计技术（ComputerAidedAuditingTechnique），以门市业务（即：储蓄、信用卡、信用证等）、管理业务（即：信贷管理系统、会计报表系统、财务管理系统等）的相关电子账簿为分析对象，借助查询、综合编程、汇总统计、监测指标分析、报表分析等系统功能模块，开展全面、有针对性的业务数据扫描分析，从而发现业务异常变动与审计疑点线索的技术手段。

功能实现：
通过嵌入CAAT技术，实现：
专项审计分析与事后监督
一方面，通过解析业务生产系统原始数据表的关联，对总账、明细账、交易流水、辅助账本等进行浏览和查询，找出审计线索；另一方面，通过对异常项目的筛选，快捷地查找到一些异常项目，如特殊会计科目、特殊金融交易、特殊时间点的大额取现、特殊柜员非权限内的业务等，通过分层次筛选与综合过滤，准确定位审计重点，降低审计成本，量化审计风险。

识别账务的真伪
通过对被审计单位不同的业务报表，或者依据不同的业务数据来源进行报表的还原，重新生成会计报表，与被审计单位上报的报表对比，验证被审计单位上报或提供的电子数据的真伪，揭露假账、假信息。

日常业务数据的汇总求和、轧差运算
实现对财务应收与应付计提、贷款形态真实性、存款结构以及存款真实性与付息率、上级机构与下级单位往来资金的分析，做到精确计算与核对。借助计算机辅助审计技术的专业优势，以前人工审核需要花费很多时间才能完成的计算，用辅助审计技术可能几秒钟就能完成，大大提高了审计效率，降低了审计人员的劳动强度。

监测指标体系与预警分析
利用辅助审计技术构建指标分析平台，通过系统内置的公式自动计算、汇总、算比、函数运算以及多层分析坐标，搭建出相关财务、信贷等营运指标系统，帮助审计人员进行资产负债管理、盈利能力、负债能力、变现能力、存贷款成本等方面的综合分析，由审计监管高层负责异常变动参数的调整，据经营环境及风险变化趋势做出适当调整，实现高质量的辅助决策。

审计人员自行设计审计编程
自行设计审计编程，完成复杂审计线索的审计抽样。一步步、智能化地完成编程设计，打破了只有计算机专业人员才能实现编程的桎梏，使计算机审计变得友好、简单、智能，实现迅速、客观、公正，以及有效切入审计要害的目的。

五．风险监测指标
风险监测指标是指以计算机辅助审计系统为依托，以挖掘业务经营管理薄弱环节为主要目的，通过以建立风险监测模型为技术手段，实现风险监测、风险揭露，从而防范、控制经营与管理风险的指标预警体系。

优势体现：
系统通过审计编程实现微观领域的风险监测，通过监测报表实现宏观领域的风险监测，通过预警模型达到对具体业务的风险控制分析，最终实现对金融***易与非金融***易的智能化、多角度、多层次监督，为监督管理层、领导决策层提供不同用途的监测结果。
功能实现
本系统主要提供以下三方面功能：
一是审计人员面向业务数据，结合审计经验，制定出反映业务发展状态、柜面操作人员业务办理合规性的编程思路，如库存现金异常、柜员违规授权等；
二是审计人员根据系统提供的指标编制平台，生成反映业务经营成果的各种报表，如损益表、贷款收息情况变动表等；
三是根据业务授权等有关管理要求以及银行业风险控制规定，设置风险预警点，对突破预警点的业务提出风险警示。
六．内控综合评价
内控综合评价是指对商业银行内部控制体系开展、实施和运行结果独立开展调查、评估、测试和分析的系统性活动。

必要性：

随着金融监管力度的不断加大，近年来银监会相继出台了执行内控操作风险的规章制度及案件专项治理等多项措施。基于以上金融监管的必要性，内控评价已经成为衡量金融机构管理是否有效的合理标准。按照人民银行、银监局的内控评价指引，系统依据风险量化、评级的客观要求，借助金融单位不同内控评价风险防范的实际需求，为整个过程和评价结果提供了全程、动态、高效的信息化管理模式。

系统构建:
本系统主要提供考核权重建立、实际权重控制、内控底稿录入、评价报表生成等多种功能。
功能实现：

使用单位可以设置不同的风险分类层次，定制省级、地市级、县级甚至网点或部门的风险评价架构，使内控量化考核变得简单、易于操作，成为有效提升金融管理水平与内控水准的利器。

七．法规制度管理
法规制度管理是指针对各种内外部法律法规以及金融单位内部规章制度进行管理的功能模块。

系统构建:
本系统主要提供法规录入、分类管理以及即时维护等功能
功能实现：

系统实现了对各项制度的集中分类管理，用户可以根据时间、种类、内容关键字等查询要素进行全面、快速检索，而且可以借助该系统加强员工对法规制度的学习。

优势体现：

对于强化制度执行、创造良好制度文化氛围具有积极的意义。

八．审计档案管理
审计档案管理是指针对日常审计事务以及与审计项目管理相关的底稿、文书、报表、清单等资料的管理模块。

系统构建:
本系统主要提供审计项目报表、审计年报、审计人员信息、审计风险分类统计、审计报告等各种与审计档案管理相关的统计报表。

一是涉及机构、人员以及设备的基础报表，如审计人员情况表、机构统计表、审计用电脑设备统计表等；
二是反映常规审计项目开展情况的报表，如项目台账、违规问题整改台账等；
三是专门用于评价内部控制风险等级情况汇总分析的内控评价报表；
四是与重要岗位人员相关的责任审计报表，如高管人员违规情况统计表、柜员违规情况统计表等；
五是针对违规问题整改情况以及风险分布的报表；
六是针对底稿、文书、报表等档案的借阅与授权管理。
功能实现：

实现审计档案的规范化管理，提高档案管理的层次，实现上级审计机构对下级审计单位的有效管理与统计汇总，准确把握各级机构审计执行情况及其有效性，为强化审计工作内部管理起到积极的辅助作用。

优势体现：

实现审计成果的分类、归集与共享，提高审计成果利用率，辅助审计部门进行审计监督管理与决策